集团公司内控体系建设的实践与探索——基于A集团内控体系建设的思考

作     者：王丽竹 

作者机构：陕西西咸新区发展集团有限公司陕西西安712000 

出 版 物：《现代审计与会计》 (Modern Auditing and Accounting)

年 卷 期：2022年第8期

页      码：17-19页

摘      要：文章以A集团为例,描述了内控建设组织领导机构、工作方式与进程安排、工作方法和建设成效等内容,重点围绕内控建设明职责、控风险、建体系、定授权的核心步骤展开,认为做好内控体系建设要突出顶层设计、合理利用第三方机构、处理好几个平衡、定期开展回头看。文章认为,科学且操作性强的设计方案能有效解决内控建设流程繁复、制衡不佳、与业务体系两张皮等问题。

主 题 词：集团公司 内部控制体系建设 流程化 

学科分类：120201[120201] 12[管理学] 1202[管理学-工商管理类] 

馆 藏 号：203113775...