企业内部控制制度存在的问题与对策

作     者：刘淑梅 王健 武淑杰 

作者机构：哈尔滨市军队离休退休干部第五休养所 哈尔滨市三马贸易总公司 哈尔滨市失业保险基金管理中心 

出 版 物：《林业财务与会计》 (Forestry Finance & Accounting)

年 卷 期：2004年第4期

页      码：35-36页

摘      要：内部控制是指一个单位的各级管理层为了保护其经济资源的安全、完整,确保经济和会计信息的正确、可靠,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统化,使之成为一套严密的、较为完整的体系.虽然良好的内部控制能够达到其目标,但无论内部控制制度的设计和运行多么完善,他都无法消除其本身所固有的局限性.

主 题 词：企业 内部控制制度 企业文化 内部审计 风险意识 

学科分类：12[管理学] 120202[120202] 1202[管理学-工商管理类] 

D　O　I：10.3969/j.issn.1673-6095.2004.04.015

馆 藏 号：203259768...