基层商业银行计算机审计模型——联行及其他循环

作者机构：审计署武汉特派办课题组 

出 版 物：《中国审计》 (China Audit)

年 卷 期：2006年第12期

页      码：52-54页

摘      要：联行清算业务是伴随着资金结算和资金划拨而产生的，包括系统内资金往来、同城票据交换和跨系统异地汇划（跨系统联行）等。由于商业银行众多业务都需要通过联行来完成清算，其中隐含的风险比较大，因此，对联行清算业务进行审计是十分必要的。但是，由干联行业务发生频繁、业务量非常大，实施全面审计一般是不可能的。结合近年来基层商业银行的风险业务现状，在对其内部控制制度进行分析和评价的基础上，本模型设计了系统内资金往来业务风险测试模块。

主 题 词：基层商业银行 联行业务 审计模型 计算机 清算业务 循环 同城票据交换 内部控制制度 风险测试 资金往来 

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-财政学类] 1201[管理学-管理科学与工程类] 020204[020204] 

馆 藏 号：203270448...