文献检索-宁波市创意产业特色资源库

限定检索结果

企业内控制度理想模式的分析评价及审计运用: 收藏
分享
引用; 《湖北审计》2002年第8期 12-13页; 作者：马洪卫陈福江林含莉广东省五金矿产品进出口(集团)公司湖北省审计厅; 一、建立企业内部控制制度的理想模式一般而言,理想的内部控制制度都有一些具有共同特征的内部控制核对项目清单组成,主要包括: 1.具有明确职责的可靠人员。企业内部控制制度的决定因素是人,因为尽管内部控制制度设计的再完善、再健全...; 一、建立企业内部控制制度的理想模式一般而言,理想的内部控制制度都有一些具有共同特征的内部控制核对项目清单组成,主要包括: 1.具有明确职责的可靠人员。企业内部控制制度的决定因素是人,因为尽管内部控制制度设计的再完善、再健全,如果由不诚实的人或不具备一定资格条件的人来执行,也是达不到制定内部控制制度预期目标的。 2.责任分离。责任分离不仅可以确保数据的准确采集,而且还可以阻止那些需要多人串通的欺诈案件的发生。 3.适当授权。授权一般应以书面形式进行。; 来源：详细信息评论

限定检索结果