摘要：文章聚焦于中小企业内部控制体系的构建与优化。内部控制作为企业管理的重要组成部分,涵盖控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大要素。中小企业因其规模较小、资源有限、管理灵活,其内部控制体系构建需遵循成本效益、适应性和全面性原则。在构建步骤上,需明确内控目标,评估现有状况,设计合理的内控政策和程序,并实施职责分离以强化内控。同时,加强监督与监控是保障内控体系有效运行的关键。然而,中小企业内控体系常面临控制环境薄弱、风险评估能力不足、控制活动执行不力及信息与沟通不畅等问题。为此,优化策略应包括完善控制环境、提升风险评估能力、加强控制活动执行力度,以及优化信息与沟通机制。通过以上策略,中小企业可以建立健全的内部控制体系,提高运营效率,降低经营风险,保障资产安全。

摘要：本研究深度探讨了高科技企业内部控制体系的构建与完善路径,提出了一套系统化的内部控制体系建立与优化策略,包括强化内部环境建设以孕育健康的内控文化,构建全面的风险评估机制以实现风险的前瞻识别与有效应对,优化控制活动设计与执行以确保业务活动规范有序,搭建高效的信息化沟通平台以确保信息及时准确传递,以及建立健全内部监督体系以保障内控活动的有效执行和持续改进。本研究旨在为高科技企业提供一套科学、有效的内部控制体系构建与完善方案,以提升内控效能,确保企业稳健运营并实现可持续发展。

摘要：机械制造企业在产品结构、生产流程、自动化水平、人员构成以及物料储存与市场环境具有特殊性,对内部控制有相应的特定需求。在可持续发展战略下,机械制造企业内部控制体系构建应遵循合规性、有效性、透明度、合理性以及动态调整的原则,以企业合规运营、降低风险、提高运营效率、控制成本以及促进绿色生产为目标,把握控制环境的优化、风险评估与应对机制的建立、控制活动的精心设计、信息与沟通体系的完善以及监督与评审机制的强化等内部控制体系构建的关键要素,并辅之于提高内部控制人员素质、加强信息化建设与管理以及积极响应外部需求与战略协同等实施策略,构建高效、健全的内部控制体系,促进企业可持续发展目标的实现。

摘要：随着经济市场化的深入发展和电力设计单位经营改革的不断推进,设计单位财务管理中的问题不断暴露,给设计单位的持续、稳定、健康的发展埋下了巨大的隐患。内部控制管理对加强财务内控管理有着重要的作用。本文立足当前电力设计单位财务管理中的实际问题与内部控制体系建设的作用,对内部控制解决财务管理问题中的方法进行了探究,为提高电力设计单位财务工作在新的市场和经济环境中的适应能力,深化设计单位财务发展提供了新的突破点。

摘要：一、高校后勤实体建立健全内部控制体系的意义（一）高校后勤实体“自主经营”需要内部控制制度加以规范目前，国家未出台相应的政策，高校后勤实体仍是学校的一个内设机构，只是模拟企业化运作，没有独立的企业法人地位，无法真正作为企业法人参与市场竞争，后勤实体自主经营必须以服务高校为前提，以为高校教、学、研提供优质服务为目标。

摘要：2020年3月,中共中央、国务院发布的《关于深化医疗保障制度改革的意见》提出,到2030年建成以基本医疗保险为主体的多层次医保体系。医保体系建设既是一项重大改革任务,又是一个长期研究的重要课题。而以医保基金为主线的管理体系建设,是解决我国医保问题永恒的主题。文章以内部控制的视角,分析了医保基金管理体系的现状和存在的主要问题,应用内部控制的基本理论,按照现行内控法规政策的要求,系统地论述了如何建立社保机构内部控制基本框架体系并保持其制度设计与运行有效性的基本路径和保障措施。旨在通过医保内控建设与实施,实现解决医保问题和提高医保管理能力之目的。

摘要：《行政事业单位内部控制规范(试行)》的出台要求各级行政事业单位建立健全内控制度,并将其有效实施。在此背景下,以T市H区房管局为例,基于单位内部控制现状的调研及需求的分析,展开基层行政事业单位内部控制体系构建的研究。为该单位设计了以组织框架、业务框架及监督框架为主体的完整内部控制框架体系,为日后细化完善单位内部控制建设奠定基础,以期为基层行政事业单位内控体系建设提供理论及实践参考。

摘要：2005年，兖州煤业股份有限公司（以下简称兖州煤业）按照美国《萨班斯法案》的要求着手内部控制体系的建设，规范并梳理了公司采购、销售、财务管理等10大业务流程与控制环节的85个业务子流程，设计出一套符合境内外上市公司的内控体系并付诸实践，不仅提高了公司的盈利水平，更增强了公司驾驭风险的能力。

摘要：内部控制是一个组织设计并实施的一系列程序，以便为达到该组织的目标提供合理保障，也是对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制，包括控制环境、控制程序和会计系统三大部分。

摘要：本文立足于海南核电实际管理现状,运用内部控制的基本原理和流程管理理论对海南核电管理现状进行分析,发现内部控制关键业务流程存在的问题以及产生的原因。据此提出以风险管理为导向,流程管理为载体,优化海南核电内部控制关键业务流程的方案。并以海南核电关键业务流程优化的模型设计为突破口,运用“目标-风险-控制”的流程操作方法查找控制缺陷,辨识和评估影响目标实现的各种风险,进行风险和控制措施的嫁接,实现“目标—风险—控制”的对应。