摘要：随着信息互联网社会以及人口老龄化趋势的发展,商业养老保险将在养老产业链整合中发挥着越来越重要的作用。商业养老保险只有突破单一年金险范畴与外部多元主体合作进行商业模式创新才能适应外部市场的变化。然而,目前商业养老保险养老产业链延伸和商业模式创新多局限于单一行业实践,且缺乏足够的理论研究给予商业养老保险及外部合作主体突破各自行业主导逻辑的商业模式创新以指引。文章在此背景下研究商业养老保险商业模式设计画布,是力图通过设计画布将商业养老保险向不同养老产业链延伸和商业模式创新的案例进行归纳和理论抽象,概括商业养老保险作为金融机制如何能整合既往不同养老产业链延伸,形成以客户为中心的可持续商业养老保险商业模式体系,从而为未来商业养老保险商业模式创新提供指引。

摘要：商业养老保险是一国养老保障体系的重要组成部分。国外发达国家的商业养老保险税法制度以税收优惠为核心,针对不同群体的不同情况设置较为细化的制度体系。我国应借鉴其中的有益经验,设计符合中国经济和社会发展水平的商业养老保险税法制度,包括针对商业养老保险投保个人、企业和经营机构以及流动人员的税收优惠制度。

摘要：个人所得税递延政策一直被视作撬动商业养老保险需求的有力杠杆,其理论基础主要是新古典经济学框架下的贴现效用模型,认为对于理性消费者而言,购买个税递延型养老保险产品,会提升终身效用,消费者具有购买税延型商业养老保险的内在动力。但是,经验事实和行为经济学的研究表明,消费者是有限理性的,存在自我控制认知偏差,时间偏好具有动态不一致性,其行为受到心理因素的影响。在时间偏好动态不一致性的条件下,消费者对税延型商业养老保险的需求意愿和购买量是否会发生变化、发生何种变化,是非常值得深入探讨的问题。本文基于"二元心理系统假说"构建了准双曲线贴现效用模型,认为个体的短视和自我控制能力不足会导致消费者对商业养老保险的需求量明显小于时间一致性条件下的最优需求量,税收优惠政策的效果被削弱。通过个税递延优惠政策撬动商业养老保险市场发展、完善养老保险体系,需要在机制设计、消费者教育等方面协同努力。

摘要：我国于2018年5月1日正式启动了个人税收递延型商业养老保险试点,且采取了国外非常典型的EET模式,旨在利用税收优惠方式鼓励个人商业养老保险发展,同时进一步推进我国多层次养老保险体系构建。目前的税优设计还存在激励参保人群覆盖面窄、累退效应等问题,我国个税递延型商业养老保险的税优设计需要进一步优化,以最终实现试点在全国的推广。

摘要：人口老龄化程度的不断加深加剧了我国人口结构的不稳定性,导致社会有效劳动力减少而供养负担加重,大力发展商业养老保险是解决我国养老体系失衡问题的必然之举。基于中国综合社会调查资料(CGSS)样本数据,以人口老龄化背景为切入点,实证研究影响我国商业养老保险需求的因素,结果表明:人口老龄化对商业养老保险需求具有正向推动作用,并且居民的年龄、收入水平、受教育程度、家庭人口中老年人占比与商业养老保险需求呈正相关。因此,保险公司应面向不同地区设计差异化养老产品,并对养老服务产业优化升级,提供丰富的、高品质的增值服务为养老保险产品创新赋能。此外,政府也应对保险产品的设计、宣传、销售、服务等环节加大监管力度,规范保险公司展业行为,保障保险市场健康有序发展。

摘要：促进商业养老保险市场发展,有效的财税支持政策是关键。本文突破单一税惠模式设计约束,立足于商业养老保险税惠政策实践的现实困境,以不同收入人群之间税负公平为基点,建立OLG模型,模拟不同收入人群差异化税惠模式的福利效应,藉此探寻不同收入人群的最优税惠模式。研究发现,对高收入人群实施累进的EET税惠模式,对低收入人群实施TEE税惠模式并提供现金补贴,将有助于提升商业养老保险缴费率、扩大商业养老保险的潜在市场规模;将国家基本养老保险、企业年金和包括商业养老保险在内的个人养老金置于一个统一的税惠政策框架内,调整政府养老保险责任的结构和形式,优化企业年金的供给模式,加大企业年金的税惠幅度,鼓励高薪雇员积极参加企业年金,针对不同收入人群实施差异化的商业养老保险税惠模式,不仅有助于促进企业年金和商业养老保险市场的发展,还将有助于提升基本养老保险参保缴费率,缩小城乡居民养老“待遇差”,提升多层次、多支柱养老保险体系改革的整体性和协同性。

摘要：对我国商业养老保险产品的发展历程进行了回顾,重点就近年来创新型商业养老保险产品存在的问题进行了分析。从宏观和微观两个层面,指出了存在问题的原因:宏观上主要是财政趋紧、国民保险素养亟待提升、商业养老保险顶层设计统筹不足,微观上主要是供给侧产品设计欠缺吸引力、居民参保积极性不高、实际操作手续烦琐等。在总结美国、日本、德国的商业养老保险发展经验的基础上,探讨了商业养老保险参与养老产业发展的可能路径,包括:针对养老健康痛点开发产品;参与投资养老产业关键细分行业,如养老护理业、养老地产业,以及养老健康医疗产业;等等。

摘要：规范发展第三支柱养老保险,是应对人口老龄化的一项重要举措。本文通过考察目前商业养老保险市场上的主流产品,首先分析了商业养老保险区别于其他金融产品的功能优势,包括提供穿越周期的长期稳定收益、实现长寿风险转移以及平衡收益稳定性和资金灵活性等。其次指出了当前商业养老保险产品存在与其他金融产品同质化竞争、中小公司产品设计普遍较为激进、专业养老公司第三支柱业务发展缺失等问题,并从外部政策、供给端和需求端三个方面分析了发展制约因素。最后,从聚焦领取期专业能力优势、提供积累期多元化资产配置选择、进一步连接养老服务体系三个方面提出商业养老保险产品发展建议。

摘要：近年来,我国的老年人口数量呈现出不断增长的趋势,如何养老越来越受到人们的重视。目前我国的养老体系还不够完善,受传统观念的影响,大部分人还是依靠家庭养老。如何将既有的资本化为老年时的财富,并使老年生活更加的充盈,是养老保险产品设计和规划需要考虑的问题。作为养老金体系的支柱,商业养老保险具有盈利性,相对于社会养老保险来说并不是国家法定的,也不具有强制缴纳保费的特点。论文实证分析商业养老保险规划的需求及问题,结合问卷收集的数据,提出政策建议。

摘要：按照联合国国际人口学会的划分标准,我国在2000年已经进入老龄化社会。据统计,截至2008年底,我国60岁以上老年人口已达到1.5989亿人,占总人口的12%。预计2020年将占17.2%。然而,"未富先老"是我国的基本国情,这给我国的养老保障体系带来很大压力,为此养老问题成为倍受关注的社会焦点话题。我国现有的养老方式大致有:社会保险、企业年金、商业养老保险、金融投资、以房养老、艺术品投资等。这其中,商业养老保险是发展较晚、但增长很快、潜力巨大的养老方式,值得我们密切关注。