摘要：本文根据政法网络与信息系统目前存在的安全问题提出了一套基于政法网的多级分布式审计监管框架,给出了基于政法网多级分布式框架审计监管系统的总体设计方案,以及该审计监管系统客户端和管理端的设计实现。该安全系统在实际应用中已取得了良好的效果。

摘要：函证是重要的审计程序之一,也是可靠性较高的审计证据。是否严格按审计准则设计和实施函证程序,以获取相关、可靠的审计证据,直接影响审计总体安排和进一步审计程序,进而影响审计结论,甚至决定审计成败。本文拟通过对新审计准则下函证的主要特点和对审计监管的影响进行分析,进而提出相应的监管对策。

摘要：本文以2015至2019年遭遇注册会计师说“不”,即出具非“清洁”审计意见的上市公司为样本,研究非“清洁”审计意见对股价崩盘的影响。研究结果表明:注册会计师说“不”会带来股价崩盘的“阵痛”效应,即被出具非“清洁”审计意见会导致公司股价崩盘风险在短期内上升,但长期内会下降。这是因为:注册会计师说“不”会揭示被审计公司存在的问题,抵消管理层的“捂盘效应”,增大股价崩盘风险;但遭遇说“不”的公司会采取各种措施纠错,在一定程序消弭注册会计师说“不”带来的负面影响,因此,注册会计师说“不”的“阵痛”效应有利于资本市场秩序的长期维护和公司经营稳健性的长远提升。进一步研究表明:良好的外部监管和完善的内部控制有助于消弭注册会计师说“不”带来的“阵痛”,身处此类环境中的公司会更为迅捷有效地采取措施,降低因遭遇说“不”而增加的股价崩盘风险。

摘要：2019年中国(云南)自由贸易试验区获批,正处于发展的始伊,这是挑战,也是机遇,急需在深入研究政策与经济环境的基础上,寻求操作性强的金融审计制度来完善金融监管体系,推进云南自贸区金融高质量发展。本文从云南省自贸区金融政策创新与监管制度发展现状及问题出发,梳理金融审计制度创新的理论基础与实践条件,有针对性地搭建宏观金融审计制度的框架,结合金融审计预警系统,构建适用于云南省自贸区的金融审计监控具体指标体系,设计金融审计制度的风险监测评价系统,从宏观和微观两方面提出云南自贸区金融审计防范金融风险的对策建议,来适应自贸区经济安全战略的需要。