摘要：从企业的内部控制视角来解析如何加强往来款项的管理,对减少企业资金的占用、提高企业经济效益、促进企业经营良性循环将起到十分重要的作用。笔者所在公司为一家综合性的国有中型企业,涵盖工程、设计、产业、检测、技术服务等各个领域,多元化的业务种类、不同的考核体系也对公司的往来款管理提出了较高的要求,文章将结合笔者所在公司的实际情况来谈谈如何以内控为抓手来加强往来款的管理工作。

摘要：面对往来管理风险管控体系不够完善、业务与财务协同不通畅、日常工作效率较低等问题,规避可能由此引起的资金风险和涉税风险,菏泽供电公司以“强基础、抓管理、控风险、促发展”为目标,着重从改进顶层设计、加强组织保障、构建风险框架、统筹信息资源、强化风险管控五个方面出发,全面打造往来款项分析防范管理体系,实现往来款项“风险提前预警、过程实时控制、结果强化监督、信息同步共享”。

摘要：银行承兑汇票（下称票据）是很多企业，尤其是生产性企业结算往来款项的一种重要方式，不少企业结算总额的80％以上采用该方式。考虑到会计核算上没有强制要求作明细核算，即使明细核算也难以解决票据众多信息的输录问题，建立一个规范的票据备查簿显得分外重要。本文将借助电子表格及其函数在设计标准化备查簿基础上，通过衍生分析表开发以谋求最大程度拓展其功能，直接或间接地应用于基于价值管理的财务分析和企业管理，使其发挥更大作用，以供参考借鉴。

摘要：事业单位财务报表设计思考●顾建平根据《事业单位财务规则》精神，财务报表作为反映事业单位一定时期财务状况和经营成果的总结性书面文件，应该建立新的财务报表体系。由于原财务报表类型多、内容差别大、缺乏通用和可比性，较为繁琐、复杂。《规则》借鉴了企业财务报表...

摘要：资金运动是企业生产经营的综合反映.资金周转的快慢,对于企业经济效益的提高有着十分重要的作用.在国家紧缩银行信贷,资金互相拖欠的情况下,融通用活资金是企业发展与生存的一个重要课题.株洲硬质合金厂在改善企业的生产经营中把用活资金作为一个重点,并于1988年5月组建了企业内部银行,把厂银行、财务科两套会计核算体系改为一套,将厂银行的会计核算、财务科的会计核算和分厂(部)的会计核算融为一体,形成集中核算和分散核算相结合的统一的会计核算体系,并为此采取措施:一是将一部分帐目集中在财务科,一部分帐目下放各独立核算单位;二是改革原有会计核算程序,增设部分会计科目;三是补充设计各种内部结算凭证;四是限期清理往来款项;五是制订全厂各分厂、公司、

摘要：随着总分公司组织形式的设立运作,将在企业实际工作不可避免遇到总公司及其分公司之间会计核算不清,内部往来款项处理不合理等一系列问题,为此须明确总分公司的概念和会计特征,理清企业总分公司间会计业务内容和特点,通过设立上级企业拨人资金、拨付分公司经营资金、内部往来等对应科目,合理设计相应的会计处理方法,从而达到解决实际困难之目的。