摘要：招股说明书是首发信息披露的核心文件,也是持续信息披露的基础。在投资者导向理念之下,借鉴境内外相关规定和经验,我国的招股说明书应兼具法律文件属性和销售文件属性。在披露规制模式上,应坚持以监管机构为主导,在完善IPO财务核查常态化等配套机制的基础上,突出以信息披露为核心的制度设计。在披露规则方面,应立足于披露信息的齐备性、一致性和可理解性,进一步优化披露的结构框架、提高信息披露质量等。

摘要：ONCRIMEOFISSUINGSTOCKANDBONDCERTIFICATEBYMAKINGFALSEDOCUMENTSBaoWen制作虚假文件发行股票、债券的行为是指股票、债券的发行人故意制作虚假的招股说明书、认股书、公司债募集办法，发行股票、债券的行为。这一行为是证券业健康发展的毒桶。世界上许多国家和地区都在证券法或公司法（一些国家的商法）中明确规定为禁止行为。还有一些国家和地区将这种行为作为犯罪，严厉打击。例如，日本商法典第489条规定：“发起人、董事、监察人等，外国公司的代表人或接受委托募集股份或公司债者，在募集股份或公司债时．使用重要事项上有不实记载的认股书、公司债应募书、公开说明书、股份或公司债募集广告及其他有关股份或公司债募集文书时，处五年以下有期徒刑或二百万日元以下罚金。股份或公司债的销售者，使用重大事项上有不实记载的有关销售的文书时，亦同。”韩国商法典第627条规定：“会社的理事、监事或其他人员、外国会社的代表者，受委托募集股份或者社债者．在募集股份或社债中，利用了对重要事项有不实记载的股份应募书、社债应要书、事业计划书、有关募集股份或杜债的广告及其他文件时，处五年以下有期徒刑，或500万...

摘要：深圳奥雅设计股份有限公司(以下简称“奥雅设计”)是一家景观设计企业,主要从事以创意设计为主导的EPC总承包业务,具体包含策划与经济分析、生态规划、建筑设计等。2019年6月起,奥雅设计开始递交招股说明书拟登陆创业板,发行股票数量不超过1500万股,募资70332.15万元用于服务网络等三个项目的建设。公司已于9月3日过会。

摘要：2020年5月,浙江中胤时尚股份有限公司更新了招股说明书,拟在创业板发行不超过6000万股,募资57,659万元,用于建设境内营销中心、生产基地、研发中心及补充营运资金。根据招股书披露,中胤时尚宣称"是一家以时尚产品设计为核心的创意设计企业,目前公司时尚产品设计主要应用于女鞋和童鞋领域,同时图案设计业务亦快速发展。"

摘要：此前,上海基美文化传媒股份有限公司(以下简称'基美传媒')披露了招股说明书,公司拟公开发行股份数量不超过3600万股,募集资金2.96亿元,募集资金拟投入地铁LED大屏幕数字媒体项目、创意中心建设与新媒体技术应用项目以及补充营运资金项目。记者发现,前景光明的广告行业也有个别公司例外,基美传媒在报告期的营收、净利双双下滑,

摘要：《民法典》第四百七十二条规定:“要约是希望与他人订立合同的意思表示,该意思表示应当符合下列条件:(一)内容具体确定;(二)表明经受要约人承诺,要约人即受该意思表示约束”《民法典》第四百七十三条规定:“要约邀请是希望他人向自己发出要约的表示。拍卖公告、招标公告、招股说明书、债券募集办法、基金招募说明书、商业广告和宣传、寄送的价B表等为要约邀请;商业广告和宣传的内容符合要约条件的,构成要约”。

摘要：去年年底披露招股说明书的汇仁药业，IPO之路又有了新进展，目前审核状态为“已反馈”，离过会上市近在咫尺。招股书显示，2016年上半年，汇仁药业毛利率高达83．25％，只不过，因为巨额的广告费用，净利率仅有10．24％。此外，公司研发投入低于行业平均水平，除了肾宝其他再无明星产品等一系列问题，汇仁药业腰杆能够一直挺下去吗？

摘要：本文着重论述了内地企业在香港上市筹资的主要形式,香港联交所对上市企业的基本要求以及对内地企业到香港上市的特殊要求.

摘要：IP是知识产权的英文缩写。文学IP、网络IP的说法在社会上很是流行。那么,对于具体的文化创意企业、数字出版企业而言,IP到底是指什么？他们上市和成功经营靠什么？从乐视、腾讯、盛大、金山、中文在线等企业近年的快速发展来看,他们都靠的是IP!新经典文化股份公司在招股说明书中明确告知股民和社会：本公司是立足版权资产管理、

摘要：丽人丽妆2015年曾以1.76亿元的价格收购了上海联恩49%的股份,当时收购溢价就已经高到15倍,而此次公司募集资金中的近六成将用于收购剩下的51%股份,其溢价已经高达18倍,收购背后疑窦重重。