摘要：随着经济的不断增长,我国中小企业数量越来越多。为扶持各企业的发展,我国提出了多项税收优惠政策。在企业竞争背景下,各企业均积极自主创新,传统企业自主创新效用评估方法产出评估指标与实际评估情况差异较大,影响企业自主创新影响的效用评估的有效性。因此,在税收优惠政策实施背景下,本文设计新的企业自主创新效用评估方法:分析了企业自主创新效用评估影响因素;在税收优惠政策下构建企业效用评估体系;确定了企业自主创新影响效用评估权重,实现了企业自主创新效用评估。实验结果表明:设计的企业自主创新影响效用评估方法的评估指标与实际评估效果相拟合,准确性较好,具有一定应用价值,可作为后续企业发展的参考。

摘要：文章通过总结税收优惠政策的定义和不同种类以及中小企业在实际中享受税收优惠政策的情况,从降低经营成本和提升竞争力、促进投资和创新、增加就业机会和促进经济发展等方面探讨了税收优惠政策对中小企业发展的影响,针对滥用和不当使用税收优惠政策、不同地区和行业之间的不平衡以及税收优惠政策的可持续性和长期效果等问题,提出应加强税收优惠政策的监管和执行,优化税收优惠政策的设计和实施,探索更多有效支持中小企业发展的政策措施,为政府制定更有效的支持政策提供参考,促进中小企业可持续发展和经济增长。

摘要：从近年来我国税收优惠政策实践看,政策评估是税收优惠政策过程的薄弱环节。文章从分析我国税收优惠政策问题入手,以公共政策学为理论基础,阐述税收优惠政策评估内涵、标准以及现实意义,着重分析了当前税收优惠政策评估的现实困难和不足,从政策评估的程序化、专业化、结论应用法治化三个角度对税收优惠政策评估进行了制度设计。

摘要：针对特定纳税人和所得类型的个人所得税优惠政策泛滥及其滥用诱发高收入者低税负问题,偏离了量能课税原则。个人所得税的最低税负制在保留个人所得税优惠政策的前提下,促进税负分配向量能课税回归,是划定税收优惠政策公正底线的一项重要法律机制。建议借鉴美国替代性最低税与我国台湾地区所得基本税额制度的经验,建立符合国情的个人所得税最低税负制,即合理确定应税所得额,设置较高且动态调整的免税额,规定折中的合理最低税率,建立相应的税收征管机制。

摘要：四、税收优惠政策的设计和管理主要的考虑给予税收优惠政策的正式法律文件需要谨慎的设计,以保证在最小的税收漏出效应基础之上实现政策目标.这些文件需要尽可能的精确表述以避免日后频繁的修改.因为对于法律文件频繁的修改会使人觉得这个税收体系过于复杂而难以执行.除去税收优惠政策本身,一个税收体系的稳定性和可预见性是影响公司做长期投资时的主要因素.

摘要：地方税收优惠政策泛滥是中国财税领域长期存在且饱受争议的问题,积弊已久的税收优惠政策已经严重干扰到了市场资源配置与竞争公平性。2014年国家出台了系列政策,对地方税收优惠政策进行清理,采取“一刀切”的方式,要求坚决取缔一切不合法、不合规的地方优惠政策,忽视了地方政府利益现实诉求和区域经济发展差异,未全面调整处理好优惠政策背后的中央与地方利益关系,导致执行半年的清理行动搁置。因此,接下来的税收优惠清理行动需要兼顾地方利益诉求与央地关系调整,围绕建立税式支出预算监测报告机制,使税收优惠的作用及因此减少的税收收入显性化,并纳入预算管理程序;统筹结合税制改革,调整税收优惠清理路径;研究赋予地方一定税收优惠立法权的可行性,完善转移支付机制等顶层设计,以全面深化税收优惠体制改革。

摘要：税收优惠是一种优点和缺点都非常明显的政策工具,它既有收入“自偿”、税负均衡、结构调整、社会公平等正面效应,又存在成本很高、资源配置效率下降、削弱非受惠人的竞争地位等负面作用。对于这样一种符合我国对外开放政策和经济发展战略的政策手段,应该采取的对策为:或者修正税收优惠制度使其负面作用局限在合理限度内,或者建立税式支出制度以提高管理效率,或者从财税制度设计方面杜绝税收优惠嬗变为财政返还的扭曲行为。

摘要：科学技术的不断发展,已经成为世界各国国力竞争的重要因素。科技的发展尤其不能忽视。我国在税收方面为高新技术企业提供了许多优惠政策,帮助提升高新技术企业科技创新的动力,但现如今执行落实的税收优惠政策仍存在一些问题,影响了高新技术企业税收优惠政策真正作用的发挥。文章研究探讨了我国高新技术企业税收优惠政策的不完善之处,并给出一些健全高新技术企业税收优惠政策的方案。

摘要：一、我国促进企业自主创新税收优惠政策存在的主要问题现行促进企业自主创新的税收优惠政策缺乏系统性、导向性和前瞻性．政策协同效应难以发挥．且政策设计重结果、轻过程，致使优惠政策格局不合理。

摘要：科学技术是第一生产力。与发达国家相比，目前我国高新技术产业还比较落后，其中一个重要的原因就是风险投资机制尚不完善。本文作者从税收优惠刺激风险投资的基本原理出发，针对我国现行风险投资税收优惠政策存在的问题，借鉴国际经验，设计出了涵盖所得税和流转税，采用费用扣除、投资抵免、加速折旧、税收减免等多种形式的风险投资税收优惠政策模式。